해외주식 양도소득세 신고방법 총정리｜홈택스로 손쉽게 신고하기

해외주식 투자자라면 매년 5월은 양도소득세 신고의 달입니다. 특히 2024년에 해외주식을 매도하여 수익이 발생했다면, 2025년 5월 1일부터 6월 2일까지 반드시 신고 및 납부를 완료해야 합니다. 이번 글에서는 2025년 기준 해외주식 양도소득세 신고방법과 절세 전략을 자세히 안내해 드리겠습니다.

📌 해외주식 양도소득세란?

해외주식 양도소득세는 국내 거주자가 해외 상장 주식, 해외 상장 ETF, 해외 주식예탁증서(DR) 등을 매도하여 얻은 양도차익에 대해 부과되는 세금입니다. 국내 상장주식과 달리, 해외주식에서 발생한 이익은 금액과 관계없이 모두 과세 대상입니다.

💰 과세 기준 및 세율

• 과세 대상: 해외 상장 주식, 해외 상장 ETF, 해외 DR 등
• 과세 시점: 해당 연도(예: 2024년)에 해외주식을 매도하여 수익이 발생했다면, 다음 해(예: 2025년) 5월 1일부터 6월 2일까지 신고 및 납부해야 합니다.
• 세율: 양도차익의 20% + 지방소득세 2% = 총 22%
• 기본공제: 연간 250만 원까지는 비과세. 즉, 연간 양도차익이 250만 원을 초과하는 부분에만 세금이 부과됩니다.

🧮 세금 계산 방법

해외주식 양도소득세는 다음과 같이 계산합니다:

(양도가액 − 취득가액 − 필요경비 − 기본공제) × 22%

• 양도가액: 매도한 실제 금액(원화 환산)
• 취득가액: 매수한 실제 금액(원화 환산)
• 필요경비: 매매수수료 등 부대비용
• 기본공제: 250만 원(연간, 1인 기준)
• 세율: 22%(지방소득세 포함)

예시

• 취득가액: 1,000만 원
• 양도가액: 1,500만 원
• 필요경비: 5만 원

계산: (1,500만 원 − 1,000만 원 − 5만 원 − 250만 원) × 22% = 53만 9천 원

👉해외주식 양도세 계산기

🔄 손익 통산 및 유의사항

• 해외주식 간 손익 통산: 같은 해에 발생한 해외주식의 양도차익과 손실은 합산할 수 있습니다.
• 국내주식과 손익 통산 불가: 국내 상장주식(소액주주, 장내거래)의 손실은 해외주식 이익과 합산하여 세금을 줄일 수 없습니다.
• 해외 ETF도 동일 과세: 미국 등 해외 상장 ETF도 해외주식과 동일하게 양도소득세가 부과됩니다.

📝 신고 및 납부

• 신고 대상: 연간 해외주식 양도차익이 250만 원을 초과한 경우
• 신고 기간: 매년 5월 1일 ~ 5월 31일 (2025년은 6월 2일까지)

신고 방법

• 홈택스에서 직접 신고:

1️⃣ 국세청 홈택스 접속

2️⃣ [신고/납부] → [양도소득세] → [확정신고(정기신고)] → [국외주식] 메뉴 선택

 

3️⃣ 양도인 기본정보 입력

• 양도자산종류 > 해외주식만 신고하려면 국외 주식 선택
• 양도월일 선택 후 '확인'버튼 클릭
• 증권사에서 받은 손익계산서 등 자료 업로드 및 거래 내역 입력 (매수·매도일, 가격, 환율 등)

4️⃣ 양수인 기본사항 입력

• 양수인 정보 입력 후 '양수인 목록' 선택에 체크 후 '등록하기' > 저장 후 다음 이동

5️⃣  양도차익 및 세액 자동 계산 확인

*표시는 필수 입력 사항이니 빠짐없이 입력

 

6️⃣ 신고서 제출 후 납부

 

👉홈택스 바로가기

• 증권사 신고대행 서비스 이용: 주요 증권사(삼성증권, 키움증권, 미래에셋, NH투자증권 등)에서 거래내역, 손익계산서, 환산자료 등을 제공하며, 일부는 무료 신고대행 서비스도 운영합니다.

납부 방법

• 납부 방법: 신고 완료 후 홈택스 또는 금융기관에서 세액 납부
• 분할 납부: 납부할 세액이 1천만 원을 초과하는 경우에는 6월 2일과 8월 4일까지 2회로 나누어 분납이 가능합니다.

⚠️ 신고 유의사항 & 절세 팁

• 신고기한 엄수: 미신고 시 무신고가산세(미납세액의 20%) 및 납부지연가산세(일일 0.022%)가 부과됩니다.
• 계산 방식 선택: 선입선출법, 이동평균법 중 유리한 방식 선택이 가능합니다. 증권사별 자동계산 방식이 다를 수 있으니, 직접 계산해보고 유리한 쪽으로 신고할 수 있습니다.
• 손익 통산: 같은 해 해외주식 간 손익은 합산 가능합니다.
• 안내문 미수령 시에도 자진 신고 필수: 국세청에서 안내문을 받지 않았더라도 양도차익이 발생했다면 반드시 신고해야 합니다.

💡 절세 전략

• 연간 250만 원 한도 내에서 이익 실현: 매년 250만 원까지는 비과세이므로, 분산 매도 전략을 활용하면 절세에 도움이 됩니다.
• 가족 증여 후 매도: 공제 한도를 가족별로 나눠 활용할 수 있으나, 실제 증여임을 입증해야 합니다. 2025년부터는 증여받은 배우자가 해당 건을 1년간 보유하고 나서 매도해야 증여가액을 취득가액으로 인정받을 수 있습니다.

해외주식 양도소득세는 국내주식과 과세 체계가 다르므로, 투자 시 반드시 세금 구조를 고려해야 합니다. 정확한 신고와 절세 전략을 통해 불이익 없이 투자 수익을 지키시기 바랍니다.

 

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